Letter of Credit(L/C) AND FINANCE Supplements

اعتبارات اسنادیL/C

تعریف اعتبارات اسنادی به زبانی ساده :

اعتبارات اسنادی تعهد مشروط توسط یک بانک به بانک دیگری می‌باشد.

و اما به زبان تخصصی:اعتبارات اسنادی تعهد مکتوب ، یک بانک صادر کننده ( Opening Bank / Issuing Bank )بوده که به موجب درخواست خریدار کالا(Opener/Applicant ) در اختیار فروشنده / ذینفع ( Beneficiary ) از طریق بانک ابلاغ کننده اعتبار( Advising Bank ) قرار می‌گیرد تا بر اساس دستور پرداخت ( Instruction Payment )در سر رسید معین اعتبار( Due Date )مربوط به رعایت کامل دستورات داده شده، به روشهای ذیل در مقابل اسناد حملShipping Documents
1- دستور پرداخت نقدی OrderCash Payment
2- در قبال قبولی اسناد واصله از طریق بانک کارگزار ‌Acceptance of Documents

3- در قبال مبادله اسناد براتی (یوزانس) و .... Negotiation of Documents در وجه فروشنده ( In Favour of Beneficiary )به مبلغ معین و در مدت زمان از طریق سیستم ( SWIFT ) کار سازی می‌کند.

اعتبار اسنادی از مقررات متحدالشکل اعتبار اسنادی مندرج در نشریه ( Uniform Customs and Practice for documentary )، اتاقUCP600 بازرگانی بین‌المللی و اینکو ترمز( Incoterms )، که مخفف کلمه ( International Commercial Terms ،)،به معنی اصطلاحات بین المللی بازرگانی میباشد پیروی می‌کند.

واژه‌سویفت (s.w.i.f.t ) برگرفته از کلمات ذیل:

  Society for world wide interbank Financial  telecommunication
به معنی «جامعه جهانی ارتباطات مالی بین بانکی» است.سوییفت با ارائه خدمات متنوع بانکی کلیه نیازهای موسسات مالی سراسر دنیا را در پرداختهای،بازارهای مالی ، اوراق بهادار و مبادلات مالی پشتیبانی می‌کند. از جمله مزایای سوییفت درمق��یسه با دیگر وسایل ارتباطی راه دور(تلکس، تلفن و فاکس) می‌توان به قابلیت دسترسی جهانی و 24 ساعته ، طراحی براساس رویه‌های استاندارد‌سرعت و امنیت آن اشاره کرد.

نکته: در زبان فارسی هر سه اصطلاح Documentary Letter of Credit,Letter of Credit,DocumentaryCredit , اعتبار اسنادی ترجمه شده است.
 حال آنکه منظور از اصطلاح Documentary بطور کلی هر گونه ترتیبات گشایش اعتبار و تعهد پرداخت در قبال ارائه اسناد مقرر است.

منظور از Letter of Credit Documentary Letter of Credit و فرمی است که از طرف بانک باز کننده اعتبار بنا به درخواست متقاضی اعتبار جهت گشایش اعتبار اسنادی به نفع ذینفع صادر می‌شود.

حداقل اسناد حمل مورد نیاز در اعتبارات اسنادی که معمولا حین مبادله مورد لزوم می‌باشد بشرح ذیل است: :

1 - سیاهه تجاری Commercial Invoiceو2-بارنامه Bill of Ladingو 3- گواهی مبدأ Certificate of Origin
4- گواهی بیمهCertificate of Insurance

ب- اعتبارات اسنادی غیر قابل برگشت( Irrevocable Credit )  این نوع اعتبارات درست برعکس شرایط بند الف بوده و در بردارنده تعهد غیر قابل فسخ و غیر قابل عزل بانک گشاینده اعتبار است، و به نوعی پرداخت وجه اعتبار را در قبال مبادله اسناد بدون عیب و نقص را در سررسید معین طبق شرایط و ترم اعتبار تضمین می‌کند.

ب- اعتبار اسنادی تایید نشده ( Unconfirmed L/C )

اینگونه اعتبارات فقط با تایید بانک گشایش کننده اعتبار و بدون نیاز به تایید بانک دیگری گشایش می یابد.

انواع اعتبارات از نظر نحوه تسویه:

الف- اعتبار اسنادی دیداری ( At Sight L/C )
در این نوع اعتبارات ، پرداخت وجه اعتبار به مجرد ارائه اسناد حمل/معامله اسناد( Negotiation )مشروط بر انطباق کامل اسناد با دستور مندرج در متن L/C انجام می‌شود.

ب- اعتبارات اسنادی مدت دار ( Deffered Payment L/c ):دراین نوع اعتبارات وجهی هنگام ارائه اسناد پرداخت نمی‌شود،

ج- اعتبار اسنادی نسیه یا مدت‌دار (یوزانس) L/C Usance :

اعتباری است که وجه اعتبار بلافاصله پس از ارائه اسناد از سوی ذینفع، پرداخت نمی‌شود .

الف- اعتبارات قابل انتقال ( Transfrable L/C )

به اعتباری گفته می‌شود که طبق آن ذینفع اصلی حق دارد همه یا بخشی از اعتبار گشایش شده را به شخص یا اشخاص انتقال دهد. در واقع این نوع اعتبار یک امتیاز برای فروشنده محسوب می‌شود، و ریسک خریدار را بالا می‌برد.

ب- اعتبارات غیر قابل انتقال( Untransfrable L/C ) به اعتباری گفته می‌شود که ذینفع حق واگذاری کل یا بخشی از آن
را به دیگری ندارد. در تجارت بین الملل عرف بر غیر قابل انتقال بودن اعتبار است.

انواع اعتبار اسنادی با شرایط خاص:

الف- اعتبارات اسنادی تضمینی( Standby L/C ) :  این قبیل معاملات بیشتر در ایالت متحده آمریکا متداول بوده و به اعتبارات اسنادی تضمینی مشهور است و اخیراً در کشورهای اروپائی نیز معمول شده است.

ب- اعتبار اسنادی گردان ( Revolving L/C ) :

در اینگونه اعتبارات ، کالا و یا خدمات موضوع این L/C به دفعات در زمانهای مشخص و با مبلغی معین مورد استفاده قرار می‌گیرد، برای مثال ذکر می‌شود این اعتبار برای X مبلغ گشایش لکن تا سقف Y مبلغ قابل چرخش خواهد بود،

ج- اعتبار اسنادی پشت به پشت(اتکایی) ( Back to Back L/C ) : 

این نوع اعتبار اسنادی متشکل از دو اعتبار جدا از هم است .

د- اعتبارات بند قرمز( Red Clause )

در این نوع از اعتبارات ،تمامی و یا قسمتی از وجه اعتبار قبل از حمل و ثبت سفارش به ذینفع پرداخت می‌شود.